ПРИМIТКИ ДО РIЧНОЇ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI ЗА 1 КВАРТАЛ 2017 Р0КУ
1.Загальна iнформацiя про пiдприємство:
Повне найменування ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ЗАВОД «АРТЕМЗВАРЮВАННЯ »
Код ЄДРПОУ 22860631
Мiсцезнаходження Україна, м.Київ 04050 вул. Мельникова 2/10
сайт artemsvarka.com.ua
Ел. адреса artsv@ ukr.net
Дата державної реєстрацiї 03 серпня 1994 року
Короткий опис основної дiяльностi Виробництво велосипедiв, дитячих та iнвалiдних колясок, виробництво iншої продукцiї
Зареєстрований капiтал 438 793 гривнi
Голова Правлiння Устян Альберт Алiошович
Головний бухгалтер Троненко Людмила Олександрiвна
Середньооблiкова кiлькiсть працiвникiв 110
Перелiк учасникiв, якi є власниками 5% i бiльше часток
Данi про структуру власного капiталу, з урахуванням даних на початок перiоду, якi вiдображенi в регiстрах облiку спiвставленнi з даними вiдображеними в балансi та звiтi про фiнансовi результати.
Розмiр Статутного капiталу Товариства повнiстю вiдповiдає установчим документам Товариства.
Найменування учасника Кiлькiсть акцiй (штук) Вiд загальної кiлькостi акцiй (у вiдсотках) Вартiсть

ДАХК "Артем" 895138 51 223784,5
ТОВ "Перша iнвестицiйна компанiя" 423436 24.125 105859
фiзичнi особи* 436598 24,875 109149,5

1755172 100 439793

2. Загальна основа формування фiнансової звiтностi
2.1. Достовiрне подання та вiдповiднiсть МСФЗ
Фiнансова звiтнiсть Товариства є фiнансовою звiтнiстю загального призначення, яка сформована з метою достовiрно подання фiнансового стану, фiнансових результатiв дiяльностi та грошових потокiв Товариства для задоволення iнформацiйних потреб широкого кола користувачiв при прийняттi ними економiчних рiшень.
Концептуальною основою рiчної фiнансової звiтностi Товариства є Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi (МСФЗ), включаючи Мiжнароднi стандарти бухгалтерського облiку (МСБО) та Тлумачення (КТМФЗ, ПКТ), виданi Радою з Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку (РМСБО), в редакцiї чиннiй на 01 сiчня 2016 року, що офiцiйно оприлюдненнi на веб-сайтi Мiнiстерства фiнансiв України.
Пiдготовлена Товариством фiнансова звiтнiсть чiтко та без будь-яких застережень вiдповiдає всiм вимогам чинних МСФЗ з врахуванням змiн, внесених РМСБО станом на 01 сiчня 2016 року, дотримання яких забезпечує достовiрне подання iнформацiї в фiнансовiй звiтностi, а саме, доречної, достовiрної, зiставної та зрозумiлої iнформацiї.
При формуваннi фiнансової звiтностi Товариство керувалося також вимогами нацiональних законодавчих та нормативних актiв щодо органiзацiї i ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi в Українi, якi не мають протирiч вимогам МСФЗ.
Ця фiнансова звiтнiсть була пiдготовлена за принципом оцiнки активiв за iсторичною вартiстю. Фiнансова звiтнiсть представлена у тисячах гривень. Всi округленi до тисячi гривень крiм випадкiв де вказано iнше.
2.2. МСФЗ, якi прийнятi, але ще не набули чинностi
В складi МСФЗ, офiцiйно наведених на веб-сайтi Мiнiстерства фiнансiв України, оприлюднено МСФЗ 9 «Фiнансовi iнструменти», який набуває чинностi 01.01.2018 року.
Зважаючи на те, що застосування вищезазначених МСФЗ ранiше дати набрання чинностi є добровiльним та дозволено за рiшенням суб’єкта господарювання, керiвництвом Товариства прийнято рiшення про застосування МСФЗ 9 «Фiнансовi iнструменти» за перiод, що закiнчується 31.12.2016 року, оскiльки МСФЗ 9 впроваджує новi вимоги до класифiкацiї та оцiнки фiнансових активiв та зобов’язань, тому положення цього стандарту суттєво впливають на фiнансову звiтнiсть Товариства.
За рiшенням керiвництва Товариства МСФЗ 15 «Виручка за договорами з покупцями», який набуває чинностi 01.01.2018 року за перiод, що закiнчується 31.12.2016 року, достроково не застосовується.
2.3. Валюта подання звiтностi та функцiональна валюта, ступiнь округлення
Валюта подання звiтностi вiдповiдає функцiональнiй валютi, якою є нацiональна валюта України – гривня, складена у тисячах гривень, округлених до цiлих тисяч.
2.4. Припущення про безперервнiсть дiяльностi
Фiнансова звiтнiсть Товариства пiдготовлена виходячи з припущення безперервностi дiяльностi, вiдповiдно до якого реалiзацiя активiв i погашення зобов’язань вiдбувається в ходi звичайної дiяльностi. Фiнансова звiтнiсть не включає коригування, якi необхiдно було б провести в тому випадку, якби Товариство не могло продовжити подальше здiйснення фiнансово-господарської дiяльностi вiдповiдно до принципiв безперервностi дiяльностi.
2.5. Рiшення про затвердження фiнансової звiтностi
Фiнансова звiтнiсть Товариства затверджена до випуску (з метою оприлюднення) керiвником Товариства 15 квiтня 2017 року. Нi учасники Товариства, нi iншi особи не мають права вносити змiни до цiєї фiнансової звiтностi пiсля її затвердження до випуску.
2.6. Звiтний перiод фiнансової звiтностi
Звiтним перiодом, за який формується фiнансова звiтнiсть, вважається перiод з 01.01.2017 по 31.03.2017 року
3. Суттєвi положення облiкової полiтики
3.1. Загальнi положення щодо облiкових полiтик
3.1.1. Основа оцiнки, застосована при складаннi фiнансової звiтностi .
Ця фiнансова звiтнiсть пiдготовлена на основi застосування iсторичної собiвартостi.
3.1.2. Основа формування облiкових полiтик
Облiковi полiтики - конкретнi принципи, основи, домовленостi, правила та практика, застосованi суб'єктом господарювання при складаннi та поданнi фiнансової звiтностi. МСФЗ наводить облiковi полiтики, якi, за висновком РМСБО, дають змогу скласти таку фiнансову звiтнiсть, яка мiститиме доречну та достовiрну iнформацiю про операцiї, iншi подiї та умови, до яких вони застосовуються. Такi полiтики не слiд застосовувати, якщо вплив їх застосування є несуттєвим.
Облiкова полiтика Товариства розроблена та затверджена керiвництвом Товариства вiдповiдно до вимог МСБО 8 «Облiковi полiтики, змiни в облiкових оцiнках та помилки» та iнших чинних МСФЗ.
3.1.3. Iнформацiя про змiни в облiкових полiтиках
Товариство обирає та застосовує свої облiковi полiтики послiдовно для подiбних операцiї, iнших подiй або умов, якщо МСФЗ конкретно не вимагає або не дозволяє визначення категорiї статей, для яких iншi полiтики можуть бути доречними.
Товариство не застосовувало змiни в облiкових полiтиках в 2016 роцi
3.1.4. Форма та назви фiнансових звiтiв
Перелiк та назви форм фiнансової звiтностi Товариства вiдповiдають вимогам, встановленим НП(С)БО 1 «Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi».
3.1.5. Методи подання iнформацiї у фiнансових звiтах
Згiдно НП(С)БО 1 Звiт про сукупний дохiд передбачає подання витрат, визнаних у прибутку або збитку, за класифiкацiєю, основаною на методi "функцiї витрат" або "собiвартостi реалiзацiї", згiдно з яким витрати класифiкують вiдповiдно до їх функцiй як частини собiвартостi чи, наприклад, витрат на збут або адмiнiстративну дiяльнiсть.
Представлення грошових потокiв вiд операцiйної дiяльностi у Звiтi про рух грошових коштiв здiйснюється iз застосуванням прямого методу, згiдно з яким розкривається iнформацiя про основнi класи надходжень грошових коштiв чи виплат грошових коштiв. Iнформацiя про основнi види грошових надходжень та грошових виплат формується на пiдставi облiкових записiв Товариства.
3.2. Облiковi полiтики щодо фiнансових iнструментiв
3.2.1. Визнання та оцiнка фiнансових iнструментiв
Фiнансовий iнструмент – будь-який контракт, результатом якого є створення фiнансового активу одного суб’єкта господарювання i фiнансового зобов’язання або iнструменту власного капiталу iншого суб’єкта господарювання, тобто – це контракт, за яким одночасно в одного суб’єкта господарювання виникає фiнансовий актив, а в iншого – фiнансове зобов’язання або iнструмент власного капiталу.
Товариство визнає фiнансовий актив або фiнансове зобов'язання у балансi, коли i тiльки коли воно стає стороною контрактних положень щодо фiнансового iнструмента. Операцiї з придбання або продажу фiнансових iнструментiв визнаються iз застосуванням облiку за датою операцiї.
Товариство визнає такi категорiї фiнансових активiв:
•фiнансовi активи, що оцiнюються за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату
переоцiнки у прибутку або збитку;
•фiнансовi активи, що оцiнюються за амортизованою собiвартiстю.
Товариство визнає такi категорiї фiнансових зобов'язань:
•фiнансовi зобов'язання, оцiненi за амортизованою собiвартiстю;
•фiнансовi зобов'язання, оцiненi за справедливою вартiстю, з вiдображенням результату
переоцiнки у прибутку або збитку.
Пiд час первiсного визнання фiнансового активу або фiнансового зобов'язання Товариство оцiнює їх
за їхньою справедливою вартiстю плюс операцiйнi витрати, якi безпосередньо належить до придбання
або випуску фiнансового активу чи фiнансового зобов'язання.
Облiкова полiтика щодо подальшої оцiнки фiнансових iнструментiв розкривається нижче у
вiдповiдних роздiлах облiкової полiтики

3.2.2. Грошовi кошти та їхнi еквiваленти
Грошовi кошти складаються з готiвки в касi, коштiв на поточних рахунках у банках, а також з безготiвкових коштiв, розмiщених на депозитному рахунку на строк до трьох мiсяцiв.
Еквiваленти грошових коштiв – це короткостроковi, високолiквiднi iнвестицiї, якi вiльно конвертуються у вiдомi суми грошових коштiв i яким притаманний незначний ризик змiни вартостi. Iнвестицiя визначається зазвичай як еквiвалент грошових коштiв тiльки в разi короткого строку погашення, наприклад, протягом не бiльше нiж три мiсяцi з дати придбання.
Грошовi кошти та їх еквiваленти можуть утримуватися, а операцiї з ними проводитися в нацiональнiй валютi та iноземнiй валютi.
Грошовi кошти та їх еквiваленти визнаються за умови вiдповiдностi критерiям визнання активами.
Первiсна та подальша оцiнка грошових коштiв та їх еквiвалентiв здiйснюється за справедливою вартiстю, яка дорiвнює їх номiнальнiй вартостi.

У разi обмеження права використання коштiв на поточних рахунках в у банках (наприклад, у випадку призначення НБУ в банкiвськiй установi тимчасової адмiнiстрацiї) цi активи можуть бути класифiкованi у складi не поточних активiв. У випадку прийняття НБУ рiшення про лiквiдацiю банкiвської установи та вiдсутностi ймовiрностi повернення грошових коштiв, визнання їх як активу припиняється i їх вартiсть вiдображається у складi збиткiв звiтного перiоду
3.2.3. Дебiторська заборгованiсть
Дебiторська заборгованiсть – це фiнансовий актив, який являє собою контрактне право отримати грошовi кошти або iнший фiнансовий актив вiд iншого суб’єкта господарювання.
Дебiторська заборгованiсть визнається у звiтi про фiнансовий стан тодi i лише тодi, коли Товариство стає стороною контрактних вiдношень щодо цього iнструменту.
Дебiторська заборгованiсть залежно вiд строку їх погашення на кожну балансову дату подiляється на:
• поточну (строком погашення до 12 мiсяцiв зi звiтної дати, чи строком погашення бiльше 12 мiсяцiв, якщо у товариства є намiри погасити її протягом 12 мiсяцiв);
• довгострокову (строком погашення бiльше 12 мiсяцiв вiд звiтної дати).
Первiсна та подальша оцiнка поточної дебiторської заборгованостi здiйснюється за iсторичною вартiстю.
3.2.4. Зобов’язання. Кредиторська заборгованiсть
Зобов’язання - заборгованiсть Товариства, що виникла в результатi минулих подiй, погашення якої призведе до зменшення ресурсiв Товариства, якi втiлюють у собi економiчнi вигоди.
Кредиторська заборгованiсть залежно вiд строку її погашення на кожну балансову дату подiляють на:
• поточну (строком погашення до 12 мiсяцiв зi звiтної дати, або строком погашення бiльше 12 мiсяцiв, якщо у Товариства є намiри погасити її протягом 12 мiсяцiв);
• довгострокову (строком погашення бiльше 12 мiсяцiв вiд звiтної дати)
Поточнi зобов’язання визнаються за умови вiдповiдностi визначенню i критерiям визнання зобов’язань.
Первiсна та подальша оцiнка поточних зобов’язань здiйснюється за вартiстю погашення

3.2.5. Фiнансовi активи, що оцiнюються за справедливою вартiстю.
До фiнансових активiв, що оцiнюються за вартiстю первiсного визнання, Товариство вiдносить iнвестицiї в акцiї, та корпоративнi права.
Вказанi фiнансовi iнвестицiї в сумi 50 тисяч гривень є iнвестицiями в асоцiйоване пiдприємство вiдповiдно до МСФЗ №28.
Цi iнвестицiї класифiкованi вiдповiдно вимог МСФЗ, вiдображенi за iсторичною (первiсною) вартiстю
3.2.6. Фiнансовi активи, що оцiнюються за амортизованою собiвартiстю
До фiнансових активiв, що оцiнюються за амортизованою собiвартiстю, Товариство вiдносить: депозити у банках; позики виданi; дебiторська заборгованiсть.
Пiсля первiсного визнання Товариство оцiнює їх за амортизованою собiвартiстю, застосовуючи метод ефективного вiдсотка, за вирахуванням збиткiв вiд знецiнення, якщо вони є.
3.2.7. Згортання фiнансових активiв та зобов'язань
Фiнансовi активи та зобов'язання згортаються, якщо Товариство має юридичне право здiйснювати
залiк визнаних у балансi сум i має намiр або зробити взаємозалiк, або реалiзувати актив та виконати зобов'язання одночасно
3.3. Облiковi полiтики щодо основних засобiв
Для основних засобiв вибором облiкової полiтики є облiк за моделлю собiвартостi.
Пiсля визнання активом об’єкт основних засобiв облiковується за його собiвартiстю мiнус будь-яка накопичена амортизацiя та будь-якi накопиченi збитки вiд зменшення корисностi.
3.3.1. Визнання та оцiнка основних засобiв
Товариство визнає матерiальний об'єкт основним засобом, якщо вiн утримується з метою використання їх у процесi своєї дiяльностi, надання послуг, або для здiйснення адмiнiстративних i соцiально-культурних функцiй, очiкуваний строк корисного використання (експлуатацiї) яких бiльше одного року та вартiсть яких бiльше 6 000 грн.
Первiсно Товариство оцiнює основнi засоби за собiвартiстю.

Основнi засоби та нематерiальнi активи Товариства класифiкованi вiдповiдно до МСБО №16, МСБО №38 Тобто, вони не мiстять у своєму складi об’єктiв, щодо яких дiють iншi стандарти. До складу основних засобiв не вiднесено об’єктiв, що утримуються для продажу, бiологiчних активiв, активiв, пов’язаних iз розвiдкою та прав на кориснi копалини, земельних дiлянок, тощо. Основнi засоби оцiненi за iсторичною собiвартiстю. Переоцiнка основних засобiв, крiм iнших та малоцiнних, не проводилась Пiдприємство застосовує прямолiнiйний метод амортизацiї основних засобiв. Термiн корисного їх використання встановлено для нових об’єктiв, тi об’єкти, якi були зношенi до застосування прямолiнiйного методу амортизацiї залишились без оцiнки.
Щодо iнших основних засобiв, для яких встановлено технiчними умовами певна перiодичнiсть циклiв, в яких вони можуть бути задiянi, застосовується метод амортизацiї 50% при вводi, 50% при вибуттi.
Товариство у 1 кварталi 2017 роцi не проводило операцiй з передачi основних засобiв у фiнансову оренду.
3.3.2. Подальшi витрати.
Товариство не визнає в балансовiй вартостi об'єкта основних засобiв витрати на щоденне обслуговування, ремонт та технiчне обслуговування об'єкта. Цi витрати включаються до складу операцiйних витрат товариства. В балансовiй вартостi об'єкта основних засобiв визнаються такi подальшi витрати, якi задовольняють критерiям визнання активу
3.3.3. Амортизацiя основних засобiв.
Амортизацiя основних засобiв розраховується прямолiнiйним методом згiдно iз строками корисної експлуатацiї, зокрема:
- комп’ютерне обладнання – 3 роки;
- меблi та приладдя – 5 рокiв;
- iнструменти та прибори – 4 роки;
- iншi основнi засоби – 4 рокiв;
Капiтальнi вкладення в орендованi примiщення амортизуються протягом термiну їх корисного використання. Амортизацiю активу починають, коли вiн стає придатним для використання. Амортизацiю активу припиняють на одну з двох дат, яка вiдбувається ранiше: на дату, з якої актив класифiкують як утримуваний для продажу, або на дату, з якої припиняють визнання активу.
3.4. Облiковi полiтики щодо податку на прибуток
Витрати з податку на прибуток являють собою суму витрат з поточного та вiдстроченого податкiв. Поточний податок визначається як сума податкiв на прибуток, що пiдлягають сплатi (вiдшкодуванню) щодо оподаткованого прибутку (збитку) за звiтний перiод. Поточнi витрати Товариства за податками розраховуються з використанням податкових ставок, чинних на дату балансу.
Вiдстрочений податок розраховується за балансовим методом облiку зобов'язань та являє собою податковi активи або зобов'язання, що виникають у результатi тимчасових рiзниць мiж балансовою вартiстю активу чи зобов'язання в балансi та їх податковою базою.
Вiдстроченi податковi зобов'язання визнаються, як правило, щодо всiх тимчасових рiзниць, що пiдлягають оподаткуванню. Вiдстроченi податковi активи визнаються з урахуванням iмовiрностi наявностi в майбутньому оподатковуваного прибутку, за рахунок якого можуть бути використанi тимчасовi рiзницi, що пiдлягають вирахуванню. Балансова вартiсть вiдстрочених податкових активiв переглядається на кожну дату й зменшується в тiй мiрi, у якiй бiльше не iснує ймовiрностi того, що буде отриманий оподаткований прибуток, достатнiй, щоб дозволити використати вигоду вiд вiдстроченого податкового активу повнiстю або частково.
Вiдстрочений податок розраховується за податковими ставками, якi, як очiкується, будуть застосовуватися в перiодi реалiзацiї вiдповiдних активiв або зобов'язань. Товариство визнає поточнi та вiдстроченi податки як витрати або дохiд i включає в прибуток або збиток за звiтний перiод, окрiм випадкiв, коли податки виникають вiд операцiй або подiй, якi визнаються прямо у власному капiталi або вiд об'єднання бiзнесу.
Товариство визнає поточнi та вiдстроченi податки у капiталi, якщо податок належить до статей, якi вiдображено безпосередньо у власному капiталi в тому самому чи в iншому перiодi.
3.5. Облiковi полiтики щодо iнших активiв та зобов’язань
3.5.1. Забезпечення
Забезпечення визнаються, коли Товариство має теперiшню заборгованiсть (юридичну або конструктивну) внаслiдок минулої подiї, iснує ймовiрнiсть (тобто бiльше можливо, нiж неможливо), що погашення зобов'язання вимагатиме вибуття ресурсiв, котрi втiлюють у собi економiчнi вигоди, i можна достовiрно оцiнити суму зобов'язання.
3.5.2.Виплати працiвникам
Виплати працiвникам – це всi форми компенсацiї, що їх надає товариство в обмiн на послуги, наданi працiвниками та зобов'язання товариства при звiльненнi.
Товариство визнає короткостроковi виплати працiвникам, а саме:
а) зарплата робiтникам та службовцям та внески на соцiальне забезпечення;
б) оплачувана щорiчна вiдпустка та оплачувана вiдпустка у зв’язку з хворобою;
в) участь у прибутку та премiюваннi; та
г) негрошовi пiльги для теперiшнiх працiвникiв : медичне страхування, компенсацiя найманого житла,.
3.5.3. Пенсiйнi зобов'язання
Вiдповiдно до українського законодавства, Товариство нараховує внески на заробiтну плату працiвникiв до Пенсiйного фонду. Поточнi внески розраховуються як процентнi нарахування iз поточних нарахувань заробiтної платнi, такi витрати вiдображаються у перiодi, в якому були наданi працiвниками послуги.
3.6. Iншi застосованi облiковi полiтики, що є доречними для розумiння фiнансової звiтностi
3.6.1. Доходи та витрати
Дохiд визнається за принципом нарахування, незалежно вiд дати надходження коштiв i оцiнюється за справедливою вартiстю компенсацiї, яка була отримана або пiдлягає отриманню на дату балансу.
Дохiд - це валове надходження економiчних вигiд протягом перiоду, що виникає в ходi звичайної дiяльностi суб’єкта господарювання.
Дохiд визнається у звiтi про прибутки та збитки, коли виникає зростання майбутнiх економiчних вигiд, пов’язаних зi збiльшенням активу або зi зменшенням зобов’язання, i його можна достовiрно оцiнити. Визнання доходу вiдбувається одночасно з визнанням збiльшення активiв або зменшення зобов’язань.
Дохiд має оцiнюватися за справедливою вартiстю компенсацiї, яка була отримана або пiдлягає отриманню. Вiдсотки банкiв за розмiщення коштiв на поточних рахунках Товариства вiдносяться до складу фiнансових доходiв
Витрати визнаються у звiтi про прибутки та збитки, коли виникає зменшення майбутнiх економiчних вигiд, пов’язаних зi зменшенням активiв або збiльшенням зобов’язання, якi можна достовiрно оцiнити.
Витрати, понесенi у зв'язку з отриманням доходу, визнаються у тому ж перiодi, що й вiдповiднi доходи.
Для прийняття ефективних управлiнських рiшень Товариство веде облiк витрат за їх функцiональним призначенням та видiляє за економiчними елементами.
За економiчними елементами витрати подiляються на матерiальнi витрати, витрати на оплату працi, вiдрахування на соцiальнi заходи, амортизацiя, iншi операцiйнi витрати.
До складу матерiальних витрат вiдносяться витрати, що пов’язанi виключно з використанням товарно-матерiальних цiнностей.
3.6.2 Операцiї з iноземною валютою
Операцiї в iноземнiй валютi облiковуються в українських гривнях за офiцiйним курсом обмiну Нацiонального банку України на дату проведення операцiй
3.6.3. Умовнi зобов'язання та активи.
Товариство не визнає умовнi зобов'язання в звiтi про фiнансовий стан Товариства. Iнформацiя про умовне зобов'язання розкривається, якщо можливiсть вибуття ресурсiв, якi втiлюють у собi економiчнi вигоди, не є вiддаленою. Товариство не визнає умовнi активи. Стисла iнформацiя про умовний актив розкривається, коли надходження економiчних вигiд є ймовiрним.
4. Основнi припущення, оцiнки та судження
При пiдготовцi фiнансової звiтностi Товариство здiйснює оцiнки активiв та зобов'язань за первiсною (номiнальною) вартiстю, якi мають вплив на елементи фiнансової звiтностi, ґрунтуючись на МСФЗ, МСБО .
4.1. Судження щодо операцiй, подiй або умов за вiдсутностi конкретних МСФЗ
Операцiї, що не регламентованi МСФЗ вiдсутнi
4.2. Судження щодо справедливої вартостi активiв Товариства
Справедлива вартiсть iнвестицiй, що активно обертаються на органiзованих фiнансових ринках,
розраховується на основi поточної ринкової вартостi на момент закриття торгiв на звiтну дату. В iнших
випадках оцiнка справедливої вартостi ґрунтується на судженнях щодо передбачуваних майбутнiх
грошових потокiв, iснуючої економiчної ситуацiї, ризикiв, властивих рiзним фiнансовим iнструментам, та
iнших факторiв з врахуванням вимог МСФЗ 13 «Оцiнка справедливої вартостi».
4.3. Судження щодо змiн справедливої вартостi фiнансових активiв
Керiвництво Товариства вважає, що облiковi оцiнки та припущення, якi мають стосунок до оцiнки фiнансових iнструментiв, де ринковi котирування не доступнi, є ключовим джерелом невизначеностi оцiнок, тому що:
а) вони з високим ступенем ймовiрностi зазнають змiн з плином часу, оскiльки оцiнки базуються на припущеннях керiвництва щодо вiдсоткових ставок, волатильностi, змiн валютних курсiв, показникiв кредитоспроможностi контрагентiв, коригувань пiд час оцiнки iнструментiв, а також специфiчних особливостей операцiй; та
б) вплив змiни в оцiнках на активи, вiдображенi в звiтi про фiнансовий стан, а також на доходи (витрати) може бути значним.
Якби керiвництво Товариства використовувало iншi припущення щодо вiдсоткових ставок, волатильностi, курсiв обмiну валют, кредитного рейтингу контрагента, дати оферти i коригувань пiд час оцiнки iнструментiв, бiльша або менша змiна в оцiнцi вартостi фiнансових iнструментiв у разi вiдсутностi ринкових котирувань мала б iстотний вплив на вiдображений у фiнансовiй звiтностi чистий прибуток та збиток.
Використання рiзних маркетингових припущень та/або методiв оцiнки також може мати значний вплив на передбачувану справедливу вартiсть.
4.4. Судження щодо очiкуваних термiнiв утримування фiнансових iнструментiв
Керiвництво Товариства застосовує професiйне судження щодо термiнiв утримання фiнансових iнструментiв, що входять до складу фiнансових активiв. Професiйне судження за цим питанням ґрунтується на оцiнцi ризикiв фiнансового iнструменту, його прибутковостi й динамiцi та iнших факторах. Проте iснують невизначеностi, якi можуть бути пов’язанi з призупиненням обiгу цiнних паперiв, що не є пiдконтрольним керiвництву Товариства фактором i може суттєво вплинути на оцiнку фiнансових iнструментiв.
4.5. Використання ставок дисконтування
Станом на 31.12.2016 середньозважена ставка за портфелем банкiвських депозитiв строком на 12 мiсяцiв у нацiональнiй валютi в банках, у яких не введено тимчасову адмiнiстрацiю або не запроваджено лiквiдацiйну комiсiю, становила 17,65% рiчних, за портфелем депозитiв у доларах США – 5,82% % рiчних, у євро – 4,88% рiчних.
4.6. Судження щодо виявлення ознак знецiнення активiв
На кожну звiтну дату Товариство проводить аналiз дебiторської заборгованостi, iншої дебiторської заборгованостi та iнших фiнансових активiв на предмет наявностi ознак їх знецiнення. Збиток вiд знецiнення визнається виходячи з власного професiйного судження керiвництва за наявностi об’єктивних даних, що свiдчать про зменшення передбачуваних майбутнiх грошових потокiв за даним активом у результатi однiєї або кiлькох подiй, що вiдбулися пiсля визнання фiнансового активу.
5. Розкриття iнформацiї, що пiдтверджує статтi поданi у фiнансових звiтах
5.1. Дохiд вiд реалiзацiї
1квартал 2017 1квартал 2016
Чистий дохiд вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) 1337 669
Iншi операцiйнi доходи 60 115
Всього доходи вiд реалiзацiї 1397 784
5.2. Елементи операцiйних витрат
1квартал 2017 1квартал 2016
Матерiальнi затрати 1206 1400
Витрати на оплату працi 2727 2026
Вiдрахування на соцiальнi заходи 578 424
Амортизацiя 221 144
Iншi операцiйнi витрати 894 1022
Всього 5626 5026
5.3. Iншi доходи, iншi витрати
Iншi доходи 1квартал 2017 1квартал 2016
Операцiйна оренда активiв
Операцiйна курсова рiзниця
Реалiзацiя iнших необоротних активiв
Iншi операцiйнi доходи 60 115
Iншi фiнансовi доходи 414 670
Безоплатно одержанi активи
Iншi доходи 31
Всього 505 786
Iншi витрати
Операцiйна курсова рiзниця
Реалiзацiя iнших необоротних активiв
Штрафи, пенi
Утримання об’єктiв житлового-комунального i соцiально-культурного призначення
Iншi операцiйнi витрати 357 197
Списання необоротних активiв
Всього 357 197
5.4. Витрати на збут
1квартал 2017 1квартал 2016
Витрати на збут 378 252

5.5. Адмiнiстративнi витрати
1квартал 2017 1квартал 2016
Адмiнiстративнi витрати 1627 1256

5.6. Збитки вiд непоточних активiв, утримуванi для продажу.
Станом на 31.03.2017 Товариство не має непоточних активiв, утримуваних для продажу.
5.7. Нематерiальнi активи
Групи нематерiальних активiв Залишок на початок року Надiйшло за кв Переоцiнка
(дооцiнка +, уцiнка -) Нараховано амортизацiї за кв Залишок на кiнець кв
первiсна (переоцiнена) вартiсть накопичена амортизацiя первiсної (переоцi-
неної) вартостi накопиченої амортизацiї первiсна (переоцi-
нена) вартiсть накопичена амортизацiя
Права користування майном
Права на комерцiйнi позначення
Авторське право та сумiжнi з ним права
Iншi нематерiальнi активи 143 113 8 143 121
Разом 143 113 8 143 121




5.8. Основнi засоби
Групи основних засобiв Залишок на початок року Надiйшло за кв Вибуло за кв Нараховано амортизацiї за кв
Залишок на кiнець кв у тому числi
переданi в оперативну оренду
первiсна (переоцi-
нена) вартiсть знос первiсна (переоцi-
нена) вартiсть знос первiсна (переоцi-
нена) вартiсть знос первiсна (переоцi-
нена) вартiсть знос
Будинки, споруди та передавальнi пристрої 1051 488 13 1051 501
Машини та обладнання 5411 3271 148 184 5559 3455
Транспортнi засоби 615 474 13 615 487
Iнструменти, прилади, iнвентар (меблi) 676 552 2 676 554
Iншi основнi засоби
Бiблiотечнi фонди
Малоцiннi необоротнi матерiальнi активи 55 42 55 42
Разом 7808 4827 148 212 7956 5039

5.9. Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї
Станом на 31.03.2017 року активи Товариства також складають наступнi цiннi папери:
Назва та код за ЄДРПОУ емiтента Вид ЦП Код ЦП Номiнальна вартiсть одного ЦП грн Загальна номiнальна вартiсть ЦП
грн Кiлькiсть
(шт)
26253023 Акцiя проста iменна UA.4000052716 10 50000 5000
Вказанi фiнансовi iнвестицiї є iнвестицiями в асоцiйоване пiдприємство вiдповiдно до МСФЗ №28.




5.10.Запаси
За вимогами МСБО №2 до цiєї статтi балансу шляхом включена вартiсть активiв, що рахувалися у статях балансу «Виробничi запаси», «Незавершене виробництво», «Готова продукцiя», «Товари».
Запаси Товариства за залишковою вартiстю врахованi у звiтi про фiнансовий стан у таких сумах:

Виробничi запаси 9446
Незавершене виробництво 3141
Готова продукцiя 5302
Товари 152
Всього Запаси Станом 31.03.2017 ст 1100 18041


5.11. Грошi та їх еквiваленти
Грошовi кошти На 31.03.2017 На 01.01.2017
Грошовi кошти у касi 2 1
Грошовi кошти в iноземнiй валютi 208
Поточний рахунок у банку 565 7472
Депозитнi рахунки у банках 13300 10501
В С Ь О Г О 13867 18182
5.12. Дебiторська заборгованiсть за розрахунками
Дебiторська заборгованiсть являє собою поточну дебiторську заборгованiсть та в т .ч
прострочена дебiторська заборгованiсть.
№ пп Контрагент
(повне найменування пiдприємства) Сума заборгованостi, тис. грн Строк виникнення заборгованостi
Всього в.т.ч. прострочена
Державна акцiонерна холдингова компанiя "Артем" 3188 3153 22.05.2013
1279 1279 25.10.2012
1176 20.12.2016
ДЕРЖАВНЕ ПIДПРИЄМСТВО "МАШИНОБУДIВНА ФIРМА "АРТЕМ" 388 388 02.02.2015
1 1 22.06.10
5 5 26.06.12
5 5 21.07.10
63 63 12.10.09
iншi 462 462
Всього за роздiлом I: 7217 4894

5.13 Кредиторська заборгованiсть являє собою поточну заборгованiсть та в т .ч
прострочена заборгованiсть.

Контрагент
(повне найменування пiдприємства) Сума заборгованостi, тис. грн Строк виникнення заборгованостi
Всього в.т.ч. прострочена
Державна акцiонерна холдингова компанiя "Артем" 2273 0
iншi 198 19
Всього за роздiлом I строка 1615 балансу: 2471 19
5.14. Статутний капiтал
Станом на 31 березня 2017 року:
Розмiр статутного капiталу 438 793 гривнi (чотириста тридцять вiсiм тисяч сiмсот дев’яносто три гривнi)
Вартiсна оцiнка майна, внесенного як плата за акцiї та оцiнка додаткової емiсiї , iз зазначенням кiлькостi акцiй 438 793 гривнi (чотириста тридцять вiсiм тисяч сiмсот дев’яносто три гривнi)
Кiлькiсть випущених i повнiстю сплачених акцiй 1 755 172 (один мiльйон сiмсот п’ятдесят п’ять тисяч сто сiмдесят двi) простi iменнi акцiї
Кiлькiсть випущених, але не повнiстю сплачених акцiй Не має
Номiнальна вартiсть однiєї акцiї номiнальною вартiстю 0,25 гривнi кожна
Змiни протягом звiтного перiоду у кiлькостi акцiй, що перебувають в обiгу Не було
Накопичену суму дивiдендiв, не сплачених за привiлейованими акцiями Привiлейованих акцiй не має
5.15.Резервний капiтал
У статтi «Резервний капiтал» наводиться сума резервiв, створених вiдповiдно до чинного законодавства або установчих документiв за рахунок нерозподiленого прибутку пiдприємства.
На 31 березня 2017 року резервний капiтал Товариства становить 120 тисяч гривень. Резервний капiтал створено за рахунок розподiлу прибутку згiдно Статуту.
5.16. Гранти та субсидiї
Станом на 31 березня 2017 року грантiв та субсидiй не було
5.17. Фiнансова оренда
Станом на 31 березня 2017 року Товариство не має договорiв фiнансової оренди.


5.18.Нерозподiлений прибуток
Нерозподiлений прибуток станом на вiдповiднi дати представлено нижче:
На 31.03.2017 На 01.01.2017
37745 38884

Змiни нерозподiленого прибутку сталися через отримання збитку на 1139 тис .грн за результатами 1 кварталу 2017 року.
5.19. Пенсiї та пенсiйнi плани.
Товариство не має недержавної пенсiйної програми з визначеними внесками.
6. Цiлi та полiтики управлiння фiнансовими ризиками
Керiвництво Товариства визнає, що дiяльнiсть Товариства пов’язана з ризиками i вартiсть чистих активiв у нестабiльному ринковому середовищi може суттєво змiнитись унаслiдок впливу суб’єктивних чинникiв та об’єктивних чинникiв, вiрогiднiсть i напрямок впливу яких заздалегiдь точно передбачити неможливо. До таких ризикiв вiднесено кредитний ризик, ринковий ризик та ризик лiквiдностi. Ринковий ризик включає валютний ризик, вiдсотковий ризик та iнший цiновий ризик. Управлiння ризиками керiвництвом Товариства здiйснюється на основi розумiння причин виникнення ризику, кiлькiсної оцiнки його можливого впливу на вартiсть чистих активiв та застосування iнструментарiю щодо його пом’якшення

7.Подiї пiсля Балансу
В перiод мiж датою балансу i датою затвердження фiнансової звiтностi, пiдготовленої для оприлюднення, не вiдбулось суттєвих подiй, якi могли б вплинути на економiчнi рiшення користувачiв.
Голова правлiння _______________ Устян Альберт Алiошович
Головний бухгалтер ________________ Троненко Людмила Олександрiвна